Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Odziała Odział Okręgowy w Krakowie Odział w Tarnowie zaprasza na kurs osoby chcące kompleksowo przygotować się do pracy na stanowisku fakturzystki/fakturzysty z uwzględnieniem interpretowania najnowszych źródeł prawa. Program ma przygotować uczących się do wykonywania pracy zawodowej i aktywnego funkcjonowania na zmieniającym się rynku pracy, ma ułatwiać uczenie się przez całe życie oraz spełnianie oczekiwań pracodawców w zakresie wzrostu poziomu wiedzy i umiejętności pracowników.
Czas trwania kursu wynosi 21 godzin lekcyjnych, godzina lekcyjna to 45 minut. Zajęcia odbywać się będą zgodnie z ustalonym harmonogramem w formie stacjonarnej.
Treści kształceni
I. Podstawowe regulacje prawne dotyczące faktur vat
- Zakres podmiotowy ustawy o VAT.
- Zakres przedmiotowy ustawy o VAT – zdarzenia gospodarcze podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT.
- Terminy wystawiania faktur w zależności od rodzaju transakcji.
- Zwolnienia z obowiązku wystawienia FV.
- Faktura VAT, a inne dokumenty:
- Nota obciążeniowa;
- Rachunek;
- Paragon;
- Faktura fro-forma.
- Biała lista podatników jako mechanizm weryfikacji kontrahentów:
- Obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
- Sankcje za zapłatę na rachunek bankowy niezgłoszony na białej liście podatników;
- Weryfikacja kontrahentów, a kwestie należytej staranności.
II. Treść faktury – elementy obowiązkowe i fakultatywne w zakresie faktur, korekt, duplikatów
- Treści obowiązkowe:
- Elementy obowiązkowe wszystkich faktur,
- Elementy obowiązkowe niektórych faktur.
- Treści fakultatywne:
- Odwrotne obciążenie – obowiązkowe lub fakultatywne.
- Elementy i oznaczenia w związku z transakcjami szczególnymi.
- Treści, których nie powinna zawierać faktura.
- Elementy dodatkowe na fakturze nie wymagane przepisami.
- Mechanizm podzielonej płatności:
- Towary i usługi objęte obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności;
- Limit transakcji;
- Obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
- Płatność zaliczki w split payment;
- Sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment.
- Zobowiązania regulowane środkami zgromadzonymi na koncie VAT.
- Forma wystawienia faktury;
- Faktura papierowa i elektroniczna;
- Skan faktury a faktura elektroniczna;
- Analiza przypadków w zakresie wystawiania faktur
III. Rodzaje faktur oraz inne dokumenty występujące w obrocie gospodarczym
- Faktury wystawiane na żądanie.
- Faktury dokumentujące sprzedaż zwolnioną.
- Faktury wystawiane przy stosowaniu metody kasowej.
- Faktury uproszczone oraz faktury do paragonu;
- Wystawianie faktur do paragonów fiskalnych;
- Faktury do e-paragonów;
- HUB paragonowy;
- Dowody sprzedaży, które można wymienić na faktury, mimo braku NIP nabywcy;
- Bilety stanowiące faktury;
- Sankcje karne za wystawienie i posługiwanie się fakturą z NIP nabywcy wystawioną do paragonu bez tego numeru.
- Duplikat faktury:
- Warunek wystawienia,
- Elementy obowiązkowe.
- Faktury zaliczkowe i rozliczeniowe:
- Elementy faktury zaliczkowej;
- Terminy wystawienia;
- Konieczność wystawienia faktury końcowej;
- Stosowanie i skutki proform.
- Faktury krajowe w walucie obcej.
- Faktury dokumentujące transakcje o charakterze ciągłym.
- Faktury przy sprzedaży wysyłkowej.
- Faktury wystawiane przy transakcjach zagranicznych.
- „Puste” faktury.
- Refaktura:
- Kiedy można wystawić i na czym to polega;
- Obowiązek podatkowy, a refaktura;
- Stawka podatku VAT, a refaktura;
- Kalkulacja wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
- Wymogi stawiane refakturom przez organy podatkowe.
- Faktura korygująca:
- Zasady wystawiania faktur korygujących;
- Elementy faktury korygującej;
- Ujęcie korekty u sprzedawcy i nabywcy;
- Ujęcie faktury korygującej IN MINUS i IN PLUS w JPK;
- Faktury korygujące WDT – zasady ewidencjonowania w JPK oraz w VAT-UE;
- Faktury korygujące WNT – zasady ujmowania w JPK oraz w VAT-UE;
- Korekty faktur exportowych;
- Korekty zbiorcze.
- Anulowanie faktury:
- Warunki dopuszczające możliwość anulowania faktury;
- Postępowanie w przypadku braku możliwości anulowania faktury – faktura korygująca do zera.
- Nota korygująca:
- Błędy, które można poprawiać notą korygującą;
- Osoby uprawnione do wystawienia noty korygującej oraz zgoda na wystawienie.
- Faktura jako dokument dający prawo do odliczenia podatku naliczonego VAT.
- Warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT.
- Błędna stawka VAT oraz inne błędy, a prawo do odliczenia.
- Termin odliczenia podatku.
- Zasady odliczeń podatku w transakcjach WNT.
- Dokumentowanie transakcji w grupach VAT.
- Zakres czynności podlegających fakturowaniu.
- Noty księgowe wewnątrz grup.
- Dodatkowa ewidencja dla członków grup.
- Przekrojowe ćwiczenia praktyczne z zakresu fakturowania
IV. Faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur
- Krajowy System e Faktur:
- Kogo dotyczy i kiedy jest dobrowolny, a kiedy obowiązkowy.
- Faktura ustrukturyzowana:
- Definicja faktury ustrukturyzowanej;
- Rodzaje faktur ustrukturyzowanych;
- Elementy faktury ustrukturyzowanej;
- Zasady wprowadzania do obrotu e- faktury;
- Uprawnienia do KSeF;
- Plusy i minusy monitorowania faktur;
- Zasady funkcjonowania
- Moment wystawienia i otrzymania faktury – aktualne definicje:
- Jak dowiem się że wystawiono dla mnie fakturę;
- Przeliczenia walut – jaki kurs zastosować;
- Sesja interaktywna, a wsadowa.
- Awaria systemu KSeF – proces postępowania.
- Sankcje:
- Sankcje w ustawie o VAT;
- Sankcje z Kodeksu Karnego Skarbowego;
- Sankcje wynikające z Kodeksu Karnego.
V. Transakcje krajowe i zagraniczne
- Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:
- Najwcześniejsze i najpóźniejsze terminy wystawiania faktur;
- Ograniczenia czasowe faktur;
- Konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
- Termin wystawienia faktury „na żądanie”.
- Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
- Kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
- Kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
- Estoński CIT, a kurs przyjęty dla podatku VAT;
- Kursy przy korektach
Zapisów można dokonywać TUTAJ.