Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Odziała Odział Okręgowy w Krakowie Odział w Tarnowie zaprasza na kurs osoby chcące kompleksowo przygotować się do pracy na stanowisku fakturzystki/fakturzysty z uwzględnieniem interpretowania najnowszych źródeł prawa. Program ma przygotować uczących się do wykonywania pracy zawodowej i aktywnego funkcjonowania na zmieniającym się rynku pracy, ma ułatwiać uczenie się przez całe życie oraz spełnianie oczekiwań pracodawców w zakresie wzrostu poziomu wiedzy i umiejętności pracowników.

Czas trwania kursu wynosi 21 godzin lekcyjnych, godzina lekcyjna to 45 minut. Zajęcia odbywać się będą  zgodnie z ustalonym harmonogramem w formie stacjonarnej.

Treści kształceni

I. Podstawowe regulacje prawne dotyczące faktur vat 

1. Zakres podmiotowy ustawy o VAT.
2. Zakres przedmiotowy ustawy o VAT – zdarzenia gospodarcze podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT.
3. Terminy wystawiania faktur w zależności od rodzaju transakcji.
4. Zwolnienia z obowiązku wystawienia FV.
5. Faktura VAT, a inne dokumenty:

• Nota obciążeniowa;
• Rachunek;
• Paragon;
• Faktura fro-forma.

6. Biała lista podatników jako mechanizm weryfikacji kontrahentów:

• Obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
• Sankcje za zapłatę na rachunek bankowy niezgłoszony na białej liście podatników;
• Weryfikacja kontrahentów, a kwestie należytej staranności.

II. Treść faktury – elementy obowiązkowe i fakultatywne w zakresie faktur, korekt, duplikatów 

1. Treści obowiązkowe:

• Elementy obowiązkowe wszystkich faktur,
• Elementy obowiązkowe niektórych faktur.

2. Treści fakultatywne:

• Odwrotne obciążenie – obowiązkowe lub fakultatywne.

3. Elementy i oznaczenia w związku z transakcjami szczególnymi.
4. Treści, których nie powinna zawierać faktura.
5. Elementy dodatkowe na fakturze nie wymagane przepisami.
6. Mechanizm podzielonej płatności:

• Towary i usługi objęte obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności;
• Limit transakcji;
• Obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
• Płatność zaliczki w split payment;
• Sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment.

7. Zobowiązania regulowane środkami zgromadzonymi na koncie VAT.
8. Forma wystawienia faktury;

• Faktura papierowa i elektroniczna;
• Skan faktury a faktura elektroniczna;

9. Analiza przypadków w zakresie wystawiania faktur

III. Rodzaje faktur oraz inne dokumenty występujące w obrocie gospodarczym 

1. Faktury wystawiane na żądanie.
2. Faktury dokumentujące sprzedaż zwolnioną.
3. Faktury wystawiane przy stosowaniu metody kasowej.
4. Faktury uproszczone oraz faktury do paragonu;

• Wystawianie faktur do paragonów fiskalnych;
• Faktury do e-paragonów;
• HUB paragonowy;
• Dowody sprzedaży, które można wymienić na faktury, mimo braku NIP nabywcy;
• Bilety stanowiące faktury;
• Sankcje karne za wystawienie i posługiwanie się fakturą z NIP nabywcy wystawioną do paragonu bez tego numeru.

5. Duplikat faktury:

• Warunek wystawienia,
• Elementy obowiązkowe.

6. Faktury zaliczkowe i rozliczeniowe:

• Elementy faktury zaliczkowej;
• Terminy wystawienia;
• Konieczność wystawienia faktury końcowej;
• Stosowanie i skutki proform.

7. Faktury krajowe w walucie obcej.
8. Faktury dokumentujące transakcje o charakterze ciągłym.
9. Faktury przy sprzedaży wysyłkowej.
10. Faktury wystawiane przy transakcjach zagranicznych.
11. „Puste” faktury.
12. Refaktura:

• Kiedy można wystawić i na czym to polega;
• Obowiązek podatkowy, a refaktura;
• Stawka podatku VAT, a refaktura;
• Kalkulacja wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
• Wymogi stawiane refakturom przez organy podatkowe.

13. Faktura korygująca:

• Zasady wystawiania faktur korygujących;
• Elementy faktury korygującej;
• Ujęcie korekty u sprzedawcy i nabywcy;
• Ujęcie faktury korygującej IN MINUS i IN PLUS w JPK;
• Faktury korygujące WDT – zasady ewidencjonowania w JPK oraz w VAT-UE;
• Faktury korygujące WNT – zasady ujmowania w JPK oraz w VAT-UE;
• Korekty faktur exportowych;
• Korekty zbiorcze.

14. Anulowanie faktury:

• Warunki dopuszczające możliwość anulowania faktury;
• Postępowanie w przypadku braku możliwości anulowania faktury – faktura korygująca do zera.

15. Nota korygująca:

• Błędy, które można poprawiać notą korygującą;
• Osoby uprawnione do wystawienia noty korygującej oraz zgoda na wystawienie.

16. Faktura jako dokument dający prawo do odliczenia podatku naliczonego VAT.

• Warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT.
• Błędna stawka VAT oraz inne błędy, a prawo do odliczenia.
• Termin odliczenia podatku.
• Zasady odliczeń podatku w transakcjach WNT.

17. Dokumentowanie transakcji w grupach VAT.

• Zakres czynności podlegających fakturowaniu.
• Noty księgowe wewnątrz grup.
• Dodatkowa ewidencja dla członków grup.

18. Przekrojowe ćwiczenia praktyczne z zakresu fakturowania

IV. Faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur 

18. Krajowy System e Faktur:

• Kogo dotyczy i kiedy jest dobrowolny, a kiedy obowiązkowy.

2. Faktura ustrukturyzowana:

• Definicja faktury ustrukturyzowanej;
• Rodzaje faktur ustrukturyzowanych;
• Elementy faktury ustrukturyzowanej;
• Zasady wprowadzania do obrotu e- faktury;
• Uprawnienia do KSeF;
• Plusy i minusy monitorowania faktur;
• Zasady funkcjonowania

3. Moment wystawienia i otrzymania faktury – aktualne definicje:

• Jak dowiem się że wystawiono dla mnie fakturę;
• Przeliczenia walut – jaki kurs zastosować;
• Sesja interaktywna, a wsadowa.

4. Awaria systemu KSeF – proces postępowania.
5. Sankcje:

• Sankcje w ustawie o VAT;
• Sankcje z Kodeksu Karnego Skarbowego;
• Sankcje wynikające z Kodeksu Karnego.

V. Transakcje krajowe i zagraniczne 

1. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:

• Najwcześniejsze i najpóźniejsze terminy wystawiania faktur;
• Ograniczenia czasowe faktur;
• Konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
• Termin wystawienia faktury „na żądanie”.

2. Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:

• Kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
• Kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
• Estoński CIT, a kurs przyjęty dla podatku VAT;
• Kursy przy korektach

Zapisów można dokonywać TUTAJ.